Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia sebagai Dampak Dari Efisiensi Operasional

Nur Zulfah Hijriyani, Setiawan Setiawan

Abstract


Abstract

The purpose of this study are to measure and analyze operational efficiency that showed by bank financial ratios consisting of Operating Expenses to Operating Revenues (BOPO), Allowance for Possible Losses on Earning Assets (PPAP), Non Performing Financing (NPF) and Financing to Deposits Ratio (FDR) to Profitability that measured by Return on Assets (ROA). The population in this research is 11 Islamic Banking (BUS) by using total sampling technique in determine the sample. The data used in this study is secondary data obtained from the annual report of the bank period 2010 to 2016 published by each bank and matched with the data also by the Financial Services Authority (OJK). The analysis technique used is panel data regression analysis. Based on the result of F-test in this research, it can be concluded that the independent variables (operational efficiency) have a significant effect on the dependent variable (profitability). Meanwhile, the t-test shows that BOPO ratio has a significant negative effect on profitability. For the other three ratios, PPAP, NPF and FDR have no significant effect on profitability of Islamic Banks (BUS).

Keywords: Islamic banks; Operational efficiency; Profitability.

 

Abstrak

Penelitian ini bertujuan untuk mengukur dan menganalisis pengaruh efisiensi operasionalyang diproksikan dengan rasio keuangan bank yang terdiri dari rasio Biaya Operasionalterhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif(PPAP), Non Performing Financing (NPF) dan Financing Deposit Ratio (FDR) terhadapprofitabilitas yang diukur dengan Return on Asset (ROA). Populasi dalam penelitian ini adalah 11Bank Umum Syariah (BUS) dengan penggunaan teknik total sampling dalam penentuansampelnya. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperolehdari laporan tahunan bank periode 2010 hingga 2016 yang dipublikasikan oleh masing-masing bank dan dicocokkan dengan data yang juga dipublikasikan oleh Otoritas JasaKeuangan (OJK). Teknik analisis yang digunakan adalah analisis regresi data panel. Berdasarkan hasil uji-F pada penelitian ini, dapat disimpulkan bahwa variabel independen (efisiensi operasional) berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen (profitabilitas). Sementara itu, hasil uji-t menunjukkan bahwa rasio BOPO berpengaruh negatif signifikanterhadap profitabilitas. Untuk tiga rasio lainnya yaitu PPAP, NPF dan FDR tidak memilikipengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah (BUS).

Kata Kunci: Bank syariah; Efisiensi operasional; Profitabilitas.


References


Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani.

Ghozali, I., & Ratmono, D. (2013). Analisis Multivariat dan Ekonometrika Teori, Konsep, dan Aplikasi dengan Eviews 8. Semarang: Universitas Diponegoro.

Gujarati, D. (1999). Ekonometrika Dasar. Jakarta: Erlangga.

Junita, S. (2015). Pengaruh KAP, BOPO dan FDR terhadap Net Operating Margin (NOM) Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2010-2014. Jakarta: Skripsi, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah. Retrieved from http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstream/123456789/29262/1/SHERTY%20JUNITA-FSH.pdf

Mansuri. (2016). Modul Praktikum Eviews. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Borobudur.

Muljawan, D., Hafidz, J., Astuti, R. I. R., & Oktapiani. (2014). Faktor-Faktor Penentu Efisiensi Perbankan Indonesia Serta Dampaknya terhadap Perhitungan Suku Bunga Kredit. Working Paper, Bank Indonesia. Retrieved January, 19, 2017 from http://www.bi.go.id/id/publikasi/wp/Documents/Efisiensi-Perbankan-revisi-final Juni-2-2014.pdf

Nurkhosidah, S. (2009). Analisis Pengaruh Variabel Non Performing Financing, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Financing to Deposit Ratio, Biaya Operasional per Pendapatan Operasional terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah Mandiri. Yogyakarta: Skripsi, Universitas Islam Sunan Kalijaga. Retrieved from: http://digilib.uin-suka.ac.id/3564/1/BAB%20I%2CV%2C%20DAFTAR%20PUSTAKA.pdf

Otoritas Jasa Keuangan. (2011). Statistik Perbankan Syariah 2011. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Pages/sps_Des_2011.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2012). Statistik Perbankan Syariah 2012. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Pages/sps_1212.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2013). Statistik Perbankan Syariah 2013. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Pages/sps_des2013.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. 2014. Sejarah Perbankan Syariah [Online]. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/Sejarah-Perbankan-Syariah.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2014). Statistik Perbankan Syariah 2014. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah/Pages/sps_1214.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Statistik Perbankan Syariah 2015. Bank Indonesia. Retrieved November 28, 2016 from http://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan-syariah/Pages/statistik-perbankan-syariah-desember-2015.aspx

Pratiwi, D. D. (2012). Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah diIndonesia Tahun 2005-2010). Semarang: Skripsi, Universitas Diponegoro. Retrieved from http://eprints.undip.ac.id/35651/1/Skripsi_PRATIWI.pdf

Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal.

Septiani, D. T. (2013). Analisis Efisiensi Kinerja Operasional Bank dengan MenggunakanRasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) pada Bank Mandiri Syariah KCP Braga Bandung. Jurnal Universitas Komputer Indonesia. Retrieved from http://elib.unikom.ac.id/files/disk1/644/jbptunikompp-gdl-dwitrisept-32194-12-unikom_d-l.pdf

Sjahdeini, S. R. (2014). Perbankan Syariah: Produk-Produk dan Aspek-Aspek Hukumnya. Kencana Prenada Media Group.

Surat Edaran Bank Indonesia. (2007). No.9/24/DPbS. Sistem Penilaian Tingkat KesehatanBank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah. Retrivied December 25, 2016, from http://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Documents/664a5003664b43aca6d788fd9d733229se_092407.pdf

Suryani. (2011). Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Walisongo, 19(1). Retrieved from http://journal.walisongo.ac.id/index.php/walisongo/article/viewFile/212/193

Ummah, R. (2010). Pengaruh Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan Syariah: Studi Kasus Bank Syariah Mandiri, Tbk. Jakarta: Skripsi, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah. Retrieved from http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstream/123456789/2703/1/ROHMATUL%20UMMAH-FEB.pdf

Wiyono, G. (2013). Analisis Potensi Rasio CAMEL sebagai Indikator Sinyal Kondisi Bermasalah Bank Perkreditan Rakyat Konvensional Daerah Istimewa Yogyakarta. Jurnal Akuntansi. Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa, 1(1).

Yuliarti, N. C. (2014). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Pembiayaan, Efisiensi Operasional, dan Fungsi Intermediasi terhadap Profitabilitas pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Progresif. Jember, 11(31).


Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.


Lt. 2 Gedung Universitas Swadaya Gunung Jati Jalan Pemuda No.32, Sunyaragi, Kesambi, Kota Cirebon, Jawa Barat 45132